Ⅰ. 목적

서스틴베스트(이하 ‘당사’)는 환경·사회·지배구조(ESG) 평가업무 수행 모범규준인 ｢ESG 평가기관 가이던스｣(이하 ‘가이던스’)의 준수를 선언합니다. 이를 통해 현재 주어진 자원과 여건 속에서 ESG 평가 업무의 신뢰성, 공정성, 투명성을 제고하고자 합니다. 또한 당사는 국내 ESG 평가시장 및 국내 ESG 생태계의 발전을 위해 주어진 역할과 사명을 다하고자 앞으로도 지속적으로 노력할 것입니다.

Ⅱ. 가이던스 준수현황 표시

서스틴베스트의 가이던스 준수현황은 아래 표와 같습니다.

[표1] 가이던스 준수현황

Ⅲ. 준수내용

서스틴베스트가 ESG 평가업무를 수행함에 있어 가이던스에 따라 준수하는 주요 기준과 절차 내용은 다음과 같습니다.

1. 내부통제체제의 구축

당사는 임직원(업무를 위탁받은 자가 있는 경우에는 그를 포함)이 ESG 평가업무를 수행함에 있어 준수해야 하는 내부통제기준을 마련하였습니다. 여기에는 이해상충 방지, 불공정행위 금지, 비밀정보 관리 등의 절차와 기준을 포함하고 있습니다.

특히 중요한 이해상충 방지정책은 아래 Ⅳ. 참조사항에서 원문을 확인할 수 있습니다.

2. 데이터 수집 및 관리

서스틴베스트는 ESG 투자와 경영에 있어 데이터 품질과 신뢰성이 중요하다고 믿습니다. 당사는 객관적이고 검증 가능한 데이터에 근거하여 평가등급을 결정하도록 노력하고 있습니다. 별도의 평가방법론 설명 자료에 원천데이터의 범위와 수집 방법 등을 공개하고 있습니다. 참고로, 당사는 현재 추정 데이터는 사용하고 있지 아니합니다.

당사는 데이터 수집 과정에서 상장기업의 미공개 주요정보를 취득하지 않도록 유의하고 있습니다. 또한 미공개 주요정보에 해당하지 않는 비공개정보를 취득한 경우에도 내부통제기준에 따라 이를 이용한 증권 및 금융상품 등의 거래를 금지하고 있습니다. 비공개정보의 사용, 보관, 폐기 등에 관하여는 내부통제기준을 통해 관리하고 있습니다.

비공개정보 관리 정책은 아래 Ⅳ. 참조사항에서 원문을 확인할 수 있습니다.

3. ESG 평가체계 공개

서스틴베스트는 2007년 개발한 ESG ValueTM 이라는 고유한 평가모델을 갖고 있습니다. 당사의 평가 프로세스, 원천데이터의 수집 출처, 영역별 평가지표, 섹터별 가중치 등에 관한 ESG 평가체계(방법론)를 홈페이지를 통해 별도 공개하고 있습니다.

서스틴베스트는 연 2회 평가를 실시한 뒤 B 등급 이상 기업의 평가결과를 홈페이지를 통해 공개하고 있습니다. 또한 한국거래소가 운영하는 ‘KRX ESG 포털’ 플랫폼을 통해서는 KOSPI 200 해당 기업의 ESG 평가결과를 공개하고 있습니다.

그 외에도 세미나 등 다양한 방식을 통해 이해관계자들과 적극 소통하면서 당사의 영업상 비밀을 보호하는 범위 내에서 투명성을 보다 강화해 나갈 수 있도록 노력하겠습니다.

4. 이해상충의 관리

당사는 평가업무에 있어 이해상충 관리의 중요성을 이해하고 있습니다. 이에 따라 업무상 독립성과 공정성을 저해할 수 있는 관계, 활동, 절차 등을 회피하기 위해 노력하고 있습니다. 이러한 이해상충 방지를 위해 내부통제기준과 별도 이해상충 방지정책을 마련하여 운영하고 있습니다.

대표적인 이해상충 유형에 대한 당사의 기본적 대응방침은 다음과 같습니다.

⠀유형 A. 당사 고객이 당사의 다른 고객과 경쟁관계에 있는 경우

- 당사는 이해상충의 가능성이 있는 경우 이를 사전에 통지하고 거래를 진행할 것입니다. - 업무 과정에서 고객 비밀유지 의무를 다하며, 고객 무차별 원칙을 준수합니다.

⠀유형 B. 당사 임직원이 분석 대상 기업 및 그 기업 임직원과 특수관계가 있는 경우

- 임직원 행동강령에 따라, 업무수행 시 개인의 인적관계가 특정 기업 분석에 영향을 미칠 수 없도록 되어있습니다. - 또한, 이해상충의 소지를 제거하기 위해 분석 대상 기업과 특수관계가 있는 해당 임직원의 관련 업무 참여를 금지합니다.

⠀유형 C. 분석 대상 기업과의 커뮤니케이션 과정에서 발생할 수 있는 이해상충

- 당사는 기업과의 커뮤니케이션이 업무의 객관성과 독립성에 부정적 영향을 미치지 않도록 하고 있습니다. 또한 분석 업무는 임의적‧주관적 판단이 아닌 객관적 내부 가이드라인 및 매뉴얼을 근거로 하도록 되어 있습니다.

5. 평가대상기업과의 관계

당사는 평가의 신뢰성과 공정성을 높이기 위해 평가결과에 대한 평가대상기업의 사전 피드백 절차(verification)를 운영하고 있습니다. 즉, 평가등급을 확정하기 전 평가를 위해 수집한 데이터의 내용 등에 오류가 없는지, 오류가 있다면 이에 대해 관련 자료를 기초로 설명할 수 있는 기회를 제공합니다. 평가대상기업의 피드백이 있는 경우 증빙자료(evidence)의 합리성과 충분성 등 당사 내부 기준에 따라 반영 여부와 정도가 결정됩니다.

그 외 평가대상기업과의 불공정행위 등에 대해서는 위에서 살펴본 바와 같이 내부통제기준 등을 통해 규율하고 있습니다.

Ⅳ. 참조사항

아래에서는 본 준수현황보고서에서 언급된 관련 정책 등에 대한 내용을 공개합니다.

[붙임 1] 이해상충 방지정책

이해상충 방지정책

1. 서스틴베스트는 국내 ESG투자 산업을 선도하는 기업으로서, 기업의 비재무적 위험을 발견하고 지속가능한 성장 기회를 발굴하고자 하는 국내외 기관투자자들의 투자의사결정을 돕고 있습니다. 서스틴베스트의 핵심 가치는 독립성으로, 당사는 이를 지키기 위해 최선을 다하고 있습니다.

2. 현재 회사의 주주 구성은 당사 소속 임직원 및 개인 주주와 벤처 캐피털로 이루어져 있습니다. 주주는 현재 ESG 평가대상이 아니며 또한 회사의 ESG 평가 등 업무에 영향력을 행사할 수 없습니다.

3. 당사는 거래관계에서 발생할 수 있는 이해상충 문제를 예방하기 위한 이해상충 방지정책을 갖고 있습니다. 당사의 거래관계로 인해 발생할 수 있는 대표적인 이해상충 유형은 다음과 같습니다.

⠀A. 당사 고객 및 고객의 계열회사가 분석 대상 기업에 포함되는 경우 발생할 수 있는 이해상충

⠀B. 당사 고객이 당사의 다른 고객과 경쟁관계에 있는 경우 발생할 수 있는 이해상충

⠀C. 당사 임직원이 분석 대상 기업 및 그 기업 임직원과 특수관계가 있는 경우 발생할 수 있는 이해상충

⠀D. 분석 대상 기업과의 커뮤니케이션 과정에서 발생할 수 있는 이해상충

⠀E. ESG 평가업무와 컨설팅, 자문 등 다른 서비스로 인한 이해상충

4. 독립성과 투명성을 핵심 가치로 생각하는 당사는 이러한 문제를 방지하기 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다. 앞서 언급한 대표적인 이해상충 유형에 대한 당사의 기본적인 대응 방침은 다음과 같습니다.

⠀A. 당사 고객 및 고객의 계열회사가 분석 대상 기업에 포함되는 경우

- 당사는 모든 분석 대상 기업에 동일한 원칙을 적용하여 분석을 수행합니다.

⠀B. 당사 고객이 당사의 다른 고객과 경쟁관계에 있는 경우

- 당사는 이해상충의 가능성이 있는 경우 이를 사전에 통지하고 거래를 진행할 것입니다. - 업무 과정에서 비밀유지 의무를 다할 것이며, 고객 무차별 원칙을 준수합니다.

⠀C. 당사 임직원이 분석 대상 기업 및 그 기업 임직원과 특수관계가 있는 경우

- 당사 임직원들은 업무수행 시 내부 임직원 행동강령 등에 따라 개인의 인적관계가 특정 기업 분석에 영향을 미칠 수 없도록 하고 있습니다. - 당사는 이해상충의 소지를 제거하기 위해 필요한 경우 분석 대상 기업과 특수관계가 있는 해당 임직원의 관련 업무 참여를 불허합니다.

⠀D. 분석 대상 기업과의 커뮤니케이션 과정에서 발생할 수 있는 이해상충

- 당사는 기업과의 커뮤니케이션이 업무의 객관성과 독립성에 부정적 영향을 미치지 않도록 하는 내부 방침을 갖고 있으며, 분석 업무는 내부 가이드라인과 매뉴얼을 근거로 하도록 되어 있습니다.

⠀E. ESG 평가업무와 컨설팅, 자문 등 다른 서비스로 인한 이해상충

- 당사는 이해상충 가능성이 있다고 판단하는 경우 해당 업무와 인력을 ESG 평가와 분리시킬 것입니다

5. 회사는 이해상충 관련 외부 제보가 있는 경우 즉시 상급자에게 보고하고 이해상충 가능성을 심사 및 판단합니다. 이해상충 가능성이 있다고 판단되면 대표이사 및/또는 준법감시인에게 보고하고 이해상충을 완화하기 위해 신속히 필요한 조치를 취합니다.

[붙임 2] 비공개정보 관리정책

비공개정보 관리정책

1. 정의 : ‘비공개정보’란 평가대상 기업으로부터 ESG 평가를 목적으로 제공받은 비공개된 정보를 말한다.

2. 비공개정보의 사용 : 회사와 임직원은 비공개정보를 업무 수행과 관련된 목적으로만 사용해야 한다. 만일 다른 목적으로 활용하고자 하는 경우 비공개정보를 제공한 기업에게 사전 동의를 얻어야 한다.

3. 비공개정보의 보관 : 비공개정보는 일반 데이터와 달리 별도 DB에 안전하게 보관하며, 권한 없는 자의 접근을 방지하기 위한 보안절차를 마련하여 실시한다. 비공개정보는 정당한 접근 권한이 있는 자 또는 권한을 명시적으로 위임받은 자만 접근이 가능하며, 회사는 권한 없는 자에게 접근하도록 하여서는 아니된다. 비공개정보에 대한 접근 시 로그 기록이 남도록 되어 있으며, 해당 로그 기록은 필요에 따라 확인하고 모니터링하여야 한다.

4. 비공개정보의 보호 : 임직원은 회사가 요구하는 업무를 수행하는 경우 등 정당한 목적 이외에는 이용할 수 없으며, 비공개정보 제공회사의 동의가 없는 이상 이를 제3자에게 공개 또는 제공하여서는 아니된다.

5. 비공개정보의 폐기 : 수집 목적 및 용도를 다하는 등으로 더 이상 불필요하다고 판단되는 비공개정보는 폐기되어야 한다. 다만, 평가 업무 등에 근거로 활용된 비공개정보는 평가의 신뢰성 및 정확성을 위해 이를 함부로 폐기하여서는 아니된다. 폐기되는 정보는 완전히 소멸되도록 하여야 하며, 폐기의 목적에 부합하는 범위 내에서 폐기 대상, 방법 및 결과를 기록한다.

6. 비공개정보를 활용한 거래 금지 : 임직원은 업무상 평가대상기업의 비공개정보를 취득한 경우 이를 이용하여 증권 또는 파생상품 등 금융투자상품을 매수 ‧ 매도하거나 기타 거래를 하여서는 아니 된다.

7. 관계법령의 준수 : 임직원은 비공개정보와 관련하여 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제174조(미공개중요정보 이용행위 금지) 등 관계법령을 준수하여야 한다.

8. 보안 교육 : 본 정책에 따른 비공개정보 관리 및 처리에 관한 내용은 정기적으로 교육하여야 한다.

9. 준법감시인 등 : 비공개정보 여부가 불분명하거나 기타 비공개정보 활용 및 관리에 의문이 있는 경우 준법감시인 또는 상급자에게 문의하여야 한다.